Tomash Consulting

Контакти
UA EN
вул. Глибочицька, 17,
офіс 201 Київ, Україна,
04050
+38 067-543-2294

Консультування з питань контрольованих іноземних компаній та підготовка КІК-звітності

З 2022 року правила звітності для контрольованих іноземних компаній (КІК) набули особливої важливості. Правила КІК вимагають від українських власників компаній за кордоном сплачувати в Україні податок із зкоригованого прибутку цих іноземних компаній. Мета такого оподаткування – визначити прибуток іноземної компанії як персональний дохід її власників, у випадку якщо такий КІК не оподатковує свій прибуток в країні реєстрації такого КІК.

В кінці 2024 року Верховна Рада України відтермінувала застосування штрафних санкцій за порушення вимог щодо звітності про КІК, однак у цілому подання звітів про КІК залишається обов’язковим. Якщо ви маєте бізнес за кордоном, він має бути правильно структурований, а його фінансова звітність повинна відповідати всім міжнародним і стандартам обліку і бути задекларована в Україні разом з КІК звітом. Важливо відмітити, що відсутність обов'язкової підготовки фінансової звітності в країні реєстрації КІК, не звільняє від обов'язку подавати КІК звіти в Україні.

Чому вам потрібна консультація про КІК

1

Обов’язок щорічної звітності

Звіт про КІК подається щороку до 1 травня, а за порушення цих вимог податкова може накласти штрафи за минулі періоди після спливу шести місяців після місяця, в якому введений наразі воєнний стан в Україні буде припинено або скасовано.

2

Суттєві штрафи

За неподання звіту, вказання некоректних відомостей чи недотримання інших правил оподаткування КІК вам загрожують значні штрафні санкції, які можуть сягати 2 684 000 грн за звітний період 2023 року, а з 2025 року — 3 028 000 грн.

3

Ризики податкових перевірок

З 2023 року Україна приєдналася до міжнародного стандарту CRS, тому ДПС отримує інформацію про ваші іноземні банківські рахунки, бізнеси та доходи від податкових органів інших країн і може використати її для проведення перевірок, особливо тих компаній, власники яких не подали звіт про КІК, або не задекларували свій дохід.

4

Необхідність в декларуванні та структуруванні доходів

З огляду на міжнародний обмін інформацією іноземні доходи стають більш прозорими для податкових органів України, тому наразі стає більш актуальним розуміння та своєчасне декларування та планування отриманих доходів протягом року.

Tomash Consulting

Допоможе вам підготувати необхідні документи, заповнити та подати звітність про КІК відповідно до чинного законодавства України, нівелюючи ризики та забезпечуючи надійність вашої податкової репутації.

Чому нас обирають для роботи з КІК?

1

Практичний досвід

Ми подали понад 100 звітів про КІК у 2024 році. Це дозволяє нам досконало розуміти кожен етап процесу та забезпечувати відповідність усім вимогам законодавства.

2

Орієнтація на вимоги ДПС

Наші експерти постійно аналізують позицію контролюючих органів щодо законодавства про КІК. Ми знаємо типові помилки, яких припускаються декларанти, і гарантуємо, що ваш звіт буде подано правильно та відповідно до всіх вимог.

3

Глибока експертність у податковій сфері

Наші консультанти регулярно виступають на профільних заходах, присвячених оподаткуванню КІК. Ми відстежуємо останні зміни та обмінюємося досвідом з провідними фахівцями в галузі для вдосконалення вашої звітності.

4

Формування звіту про КІК

Ми консультуємо клієнтів з питань транскордонного оподаткування в ключових юрисдикціях. Це дозволяє нам забезпечити комплексну підтримку з розумінням нюансів різних юрисдикцій.

5

Комплексний підхід

Ми не обмежуємося лише поданням звіту про КІК. Наші фахівці аналізують вашу бізнес-структуру, консультують щодо ризиків, супроводжують на кожному етапі співпраці з податковою, а також представляють ваші інтереси під час перевірок чи в разі отримання вимог і претензій.

6

Економія вашого часу

Ми беремо на себе весь процес — від підготовки до подання документів, щоб ви могли зосередитися на розвитку свого бізнесу.

7

Мінімізація ризиків

Ми забезпечуємо дотримання всіх вимог законодавства та своєчасне подання документів, що знижує ризики штрафів і податкових перевірок.

8

Додаткові переваги для постійних клієнтів

Власники бізнесу, які звертаються до Tomash Consulting за супроводом питань КІК, отримують доступ до консультацій щодо оподаткування бізнесу, управління приватними активами, взаємодії з податковими органами та проведення аудитів. Ви отримуєте всі необхідні податкові та бухгалтерські послуги в одному місці без потреби шукати додаткових фахівців.

Наші послуги

—

Аналіз структури бізнесу на предмет відповідності статусу КІК щодо українського податкового законодавства

—

Аналіз фінансової та податкової документації іноземної компанії для цілей оподаткування КІК

—

Комплексний аудит діяльності КІК

—

Оцінка ризиків для контролера КІК

—

Розрахунок скоригованого прибутку КІК

—

Підготовка пакета документів для підтвердження прибутків КІК

—

Переклад фінансової звітності КІК українською мовою

—

Складання звіту про КІК

—

Підготовка декларації про майновий стан і доходи контролера КІК

—

Розроблення стратегії податкового планування для КІК

—

Консультування щодо змін у законодавстві про КІК

—

Подання повідомлення про набуття або відчуження частки в КІК

—

Супровід ліквідації КІК

—

Відновлення бухгалтерського обліку КІК

—

Супровід клієнтів під час податкових перевірок щодо КІК

—

Підготовка документації з трансфертного ціноутворення для КІК

Як ми працюємо

1

Запит

Ви звертаєтеся до нас із запитом і надаєте всю необхідну інформацію про ваш іноземний бізнес.

2

Оцінка

Ми аналізуємо корпоративну структуру та документацію, щоб визначити, чи підпадає ваш бізнес під правила КІК, та підтверджуємо ваш статус як контролюючої особи.

3

Підготовка документів

Ми збираємо та готуємо повний пакет документів, необхідний для підтвердження прибутків вашої контрольованої іноземної компанії.

4

Формування звіту про КІК

На основі зібраної інформації ми заповнюємо звіт про КІК згідно з вимогами українського податкового законодавства.

5

Подання звіту

Ми подаємо звіт до Державної податкової служби України, дотримуючись усіх встановлених строків і вимог.

6

Подальший супровід

Ми взаємодіємо з податковими органами, забезпечуємо підтвердження коректності поданої звітності та відповідаємо на будь-які додаткові запити.

Довірте звітність про КІК фахівцям

Tomash Consulting

Залиште свої контакти та отримайте професійну консультацію, яка допоможе зберегти ваші фінанси та уникнути штрафів від податкової!

Кейси

Статті