Комплексний податковий консалтинг

щодо оподаткування доходів іноземних експатів у представництві міжнародної компанії

Запит

Клієнт — велике представництво іноземної компанії в Україні — звернувся за роз’ясненням правил декларування та оподаткування заробітної плати експатів (громадян США та Канади), які працюють в Україні, але отримують виплати від головного офісу за кордоном.

Виклики

Проєкт ускладнювався неоднорідним статусом співробітників та міжнародним чинником:

Диференціація експатів, які працюють в Україні понад 183 дні, мають тут сім’ю та вважаються податковими резидентами України за «центром життєвих інтересів» та нерезидентів, які зберігають податкове резидентство США чи Канади
Уникнення подвійного оподаткування: розв’язання питання, чи є базою для оподаткування в Україні повна сума нарахованої зарплати, чи сума за вирахуванням соціальних та пенсійних зборів, сплачених у США або Канаді.

Реалізація

Провели детальний аналіз податкового статусу кожної групи експатів згідно з нормами ПКУ та чинних конвенцій про уникнення подвійного оподаткування

Дослідили позицію ДПС, актуальну судову практику та індивідуальні податкові консультації (ІПК) щодо визначення бази оподаткування (ПДФО 18% та ВЗ 5%)

Підготували розгорнуту юридичну консультацію англійською мовою для фінансового департаменту материнської компанії

Провели роз’яснення бухгалтерам і спеціалістам, відповідальним за декларування на рівні представництва

Розробили чіткий алгоритм декларування іноземних доходів для експатів та механізм розрахунку податкових зобов’язань в Україні

Супроводжували комунікацію з головним офісом для синхронізації бухгалтерських процесів між країнами

Результат

Завдяки професійному супроводу команди Tomash Consulting клієнт:

Отримав готове рішення щодо коректного нарахування та сплати податків із заробітної плати іноземних фахівців

Мінімізував ризики претензій з боку ДПС щодо заниження бази оподаткування або порушення термінів декларування іноземних доходів

Забезпечив повну прозорість звітності перед головним офісом завдяки професійно підготовленій англомовній документації

Узгодив внутрішні бухгалтерські процеси представництва з вимогами українського законодавства

Інші Кейси

Податкове структурування та оптимізація

розпорядження активами офшорної компанії на Сейшельських островах

Податкове структурування компаній

в Україні, Польщі та Чехії з урахуванням вимог оподаткування КІК

Визначення центру життєвих інтересів

та стратегічне планування податкового резидентства між Україною та Польщею

Tomash Consulting

Залишайте свої контакти та отримуйте консультацію з питань оподаткування вашого бізнесу та власних доходів.