Визначення центру життєвих інтересів

та стратегічне планування податкового резидентства між Україною та Польщею

Запит

Клієнт — власник приватного капіталу та міжнародного бізнесу — звернувся за консультацією щодо визначення свого податкового резидентства. Головним завданням було встановити «центр життєвих інтересів» та оптимізувати ризики подвійного оподаткування в умовах постійного перебування між Україною та Польщею.

Виклики

Під час аналізу документації консультанти Tomash Consulting виявили конфлікт критеріїв резидентства в обох країнах. Необхідно було чітко ієрархізувати центри особистих, фінансових та бізнес-інтересів, а також визначити, який із них стане вирішальним у разі суперечки між податковими органами різних держав.

Реалізація

Проаналізували податкове законодавство України та Польщі, а також положення Конвенції про уникнення подвійного оподаткування

Дослідили коментарі до Модельної конвенції ОЕСР та актуальну практику ДПС щодо визначення статусу резидента

Класифікували активи та зв'язки клієнта за трьома напрямками: центр бізнес-інтересів (місце управління компаніями), центр фінансових інтересів (джерела доходів та банківські рахунки) та центр особистих інтересів (місце проживання сім'ї, соціальні зв'язки)

Визначили критичні критерії, що підтверджують переважний центр життєвих інтересів у кожній із країн

Провели порівняльний аналіз податкових наслідків для кожного сценарію

Підготували детальний експертний висновок із усіма можливими сценаріями

Результат

Завдяки комплексному підходу команди Tomash Consulting клієнт:

Отримав повну картину податкових ризиків та чітке розуміння критеріїв, за якими державні органи визначають резидентство

Прийняв обґрунтоване рішення про закріплення статусу податкового резидента України на основі розроблених рекомендацій

Забезпечив себе доказовою базою для захисту свого податкового статусу перед іноземними контролюючими органами в майбутньому

Інші Кейси

Комплексний податковий консалтинг

щодо оподаткування доходів іноземних експатів у представництві міжнародної компанії

Податкове структурування та оптимізація

розпорядження активами офшорної компанії на Сейшельських островах

Податкове структурування компаній

в Україні, Польщі та Чехії з урахуванням вимог оподаткування КІК

Tomash Consulting

Залишайте свої контакти та отримуйте консультацію з питань оподаткування вашого бізнесу та власних доходів.